IVA trasladado, acreditable y retenido: diferencias

Qué representa cada columna

IVA trasladado es el impuesto que cobras en operaciones gravadas. IVA acreditable es el impuesto pagado que puede disminuirse cuando cumple los requisitos legales. IVA retenido es el impuesto que un tercero descuenta y entera en los supuestos de la ley.

Una compra con IVA no garantiza automáticamente el acreditamiento. Debes verificar relación con actividades, comprobante, pago y demás condiciones aplicables.

Mecánica simplificada del periodo

Como comprobación aritmética, parte del IVA trasladado efectivamente cobrado y resta IVA acreditable, IVA retenido y el saldo a favor anterior que legalmente proceda. Si el resultado es positivo existe un IVA estimado por pagar; si es negativo, la diferencia se presenta como saldo a favor estimado o remanente, porque puede incluir parte de un saldo anterior.

Si solicitaste la devolución de un saldo a favor, no debes volver a acreditarlo en meses posteriores. La declaración puede exigir además separaciones y ajustes por actividades gravadas y exentas, tasa 0%, importaciones, devoluciones o acreditamiento proporcional.

• No captures subtotales en una calculadora que solicita importes de IVA.
• Concilia cada importe con CFDI y cobros o pagos del periodo.
• No dupliques una retención ya considerada.
• Documenta el origen de cualquier saldo a favor anterior.

Revisión práctica antes de declarar

Prepara una relación de CFDI emitidos cobrados, CFDI recibidos pagados y constancias de retención. Compara los totales con la información precargada y explica diferencias antes de presentar.

La calculadora sirve para detectar errores de captura y comprender el signo del resultado; no decide si un IVA es acreditable ni sustituye la declaración mensual.